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      某信托企業風險管理的不足與完善

      時間:2020-12-05作者:蔡一
      本文導讀:這是一篇關于某信托企業風險管理的不足與完善的文章,本文以 S 信托公司為主要研究對象,其創新點在于,從公司實際角度出發,以全面風險管理思想對 S 信托公司提出風險管理措施的改進。

        摘 要

        
        自 1979 年新中國成立第一家信托公司開始,信托行業便與銀行、證券、保險并稱為中國金融行業的四大支柱。截至 2018 年末,我國信托業管理資產規模已達到 22.70 萬億元。隨著近幾年我國經濟面臨下行壓力,各類風險事件頻出,風險管理已經成為各家信托公司的所必需關注與改進的。S 信托公司成立于 1984 年,1994 年上市,是我國首家上市的非銀行金融機構,在全國 68 家信托公司的發展過程中具有比較鮮明的代表性了,近些年來,S 信托公司風險事件頻出,同時風險管理制度相對落后,在一定程度上制約了公持續穩定的發展。



      某信托企業風險管理的不足與完善
       

        
        本文以 S 信托公司為主要研究對象,其創新點在于,從公司實際角度出發,以全面風險管理思想對 S 信托公司提出風險管理措施的改進。首先通過運用案例分析法對 S 信托公司近年來風險項目進行總結,對項目開發實際工作流程進行分析,篩選出風險成因與管理中的不足之處。其次通過比較分析法,結合國外金融機構先進的風險管理經驗與國內信托公司較為成熟的風險管理制度對 S 信托公司現有制度進行對比,最后通過歸納分析法對 S信托公司在風險管理方面存在的不足之處進行梳理,提出通過建立公司整體風險管理戰略目標,明確風險偏好,對公司風險承受能力進行測算,進一步從風險識別、風險評估、風險管控以及風險防范四個方面結合定性與定量分析方式,提出對風險管理體系的改進策略。通過風險管理文化的建設、人力資源的保障、以及創新風險處置方式等方面制定對風險管理改進方案的保障措施,從而進一步提高公司風險管理水平。
        
        對于風險管理改進方案的貫徹與實施,可為 S 信托公司制定公司戰略發展規劃提供直觀明確的數據參考,同時在開展信托項目時可以更有效率的對風險進行識別監測與管控。降低公司所面臨的信用風險、市場風險、操作風險等發生的概率與影響程度,提升 S 信托公司的市場競爭力。
        
        關鍵詞:   信托業;S 信托公司;風險管理;風險管理改進方案。
        

        Abstract

        
        Since the establishment of the first trust company in New China in 1979, the trust industry,together with banks, securities and insurance, has become the four pillars of China's financial industry. By the end of 2018, the scale of assets under management of China's trust industry has reached 22.70 trillion yuan. With the downward pressure of China's economy in recent years and the frequent occurrence of various risk events, risk management has become a necessary concern and improvement of trust companies. S trust company, founded in 1984 and listed in 1994, is the first listed non bank financial institution in China. It has a relatively clear representation in the development process of 68 trust companies in China. In recent years, s trust company has frequent risk events, while the risk management system is relatively backward, which restricts the sustainable and stable development of the company to a certain extent.
        
        This paper takes s trust company as the main research object, and its innovation lies in that,from the perspective of the company's actual situation, it proposes the improvement of risk management measures for s trust company with the idea of comprehensive risk management.First of all, through the use of case analysis method to summarize the risk projects of s trust company in recent years, analyze the actual work process of project development, and screen out the causes of risk and the deficiencies in management. Secondly, through the comparative analysis method, combined with the advanced risk management experience of foreign financial institutions and the more mature risk management system of domestic trust companies, this paper compares the existing system of s trust company. Finally, through the inductive analysis method, this paper combs the shortcomings of s trust company in risk management, and proposes to establish the overall risk management strategic objectives of the company to clarify the risks Preference, to measure the risk tolerance of the company, and further from the four aspects of risk identification, risk assessment, risk control and risk prevention combined with qualitative and quantitative analysis, put forward the improvement strategy of risk management system. Through the construction of risk management culture, the guarantee of human resources, as well as the innovation of risk disposal methods and other aspects, the guarantee measures of risk management improvement plan are formulated, so as to further improve thelevel of risk management of the company.
        
        For the implementation and implementation of risk management improvement plan, it can provide intuitive and clear data reference for s trust company to formulate the company'sstrategic development plan, and at the same time, it can more effectively identify, monitor and control risks when carrying out trust projects. Reduce the probability and influence degree of credit risk, market risk and operation risk faced by the company, and improve the market competitiveness of s trust company.
        
        Key words:    Trust industry; S trust company; risk management; Risk management improvement plan。
        

        1. 緒 論
       

        
        1.1 、研究背景與意義。
        
        1.1.1 、研究背景。

        
        “信托”(Trust)最早起源公元前的古埃及,古埃及人用遺囑的方式把自己的財產信托給子女,F代信托起源于英國“USE”(用益制),它是一種通過受托人轉移財產的方法。隨著信托的逐步發展與完善,信托也有了自己的獨特定位,它是一種受法律保護的獨特的財產管理方式,其實質便是“受人之托,代人理財。”1979 年 10 月,為配合國家金融體制改革需要,中國國際信托投資公司成立,標志著新中國信托業的起步。在接下來的幾十年中,在經歷了 6 次行業整頓以及“一法三規”等相關法律法規的相繼出臺,我國的信托業逐步走向正軌,進入了規范發展階段。同時也進一步要求信托業提高金融風險意識,主動收縮業務規模,提高服務實體經濟的意識。2018年 4 月,中國銀保監會、證監會以及外匯管理局聯合下發了《關于規范金融機構資產管理業務的指導意見》(即“資管新規”),這也更進一步要求全國 68 家信托公司提高嚴控風險的底線思維。
        
        信托公司在開展信托業務時面臨的主要風險有信用風險、市場風險、操作管理風險、法律法規風險等,并且這些風險通過傳導機制相互影響,同時發生。在以往的風險管理過程中,信托公司主要以風險管理部、法律合規部對單一風險進行管理,制定防范措施,缺乏通過戰略體系、組織架構等方式對風險進行系統性的整體把控。隨著近年來信托業務規模的不斷擴大,相關的風險事件也開始呈現出上升趨勢。特別是近兩年我國經濟下行壓力加大,銀根收緊,信托業內各種違約、不能按期兌付事件層出不窮。近年來,國家出臺的一系列監管政策標志著金融業強監管時代的來臨,風險管理與控制也逐步成為了各個信托公司的首要目標。
        
        此次研究基于 S 信托公司的日常經營和具體的風險管理工作流程作為出發點,通過相關信托業務從事前盡職調查與審批立項、事中風險監測與管理以及事后清算與處置等環節進行梳理與分析,并結合已經出現風險的項目的成因,找出在 S 信托公司在風險管理工作中的不足之處,并以全面風險管理思想制定一個較為系統、完善的改進方案,促進 S 信托公司能夠更及時有效的識別與把控風險。
        
        1.1.2、 研究意義。
        
        目前信托業風險主要可以劃分為外部風險與內部風險兩大類,其中外部風險主要為:
        
        經濟周期波動、市場變化、產業政策及法規風險等,內部風險主要可概括為戰略發展風險、信用風險、操作管理風險、法律法規風險、人力資源風險以及信息安全風險等。此次通過對 S 信托公司的風險項目以及在信托業務審批流程進行分析,找出存在風險的原因以及在管理過程中存在的不足和漏洞,進一步制定改進措施,盡力較為完整的風險管理體制,從而提高該信托公司應對風險的能力,同時也可以有效提供該公司在開展信托業務中的風控意識,從而更加科學合理的制定未來的戰略與發展。通過對 S 信托公司出現風險項目的成因以及對該信托公司風險管理體系的完善研究,也可以為其他信托公司乃至信托業、相關監管部門進行借鑒研究。
        
        1.2、 研究內容以及方法。
        
        1.2.1、 研究內容。

        
        本論文研究內容分為五個部分,分別為:
        
        第一章:為緒論部分,主要對本論文做出一個總體概括,闡明本論文的研究背景、研究意義以及相關的思路和方法,歸納介紹國內外對于信托行業相關的風險管理理論,最后說明本論文的貢獻之處。
        
        第二章:主要介紹了信托行業和信托公司的概念及特征,并歸納了目前國內信托業所面臨的風險和主要風控措施;闡述了全面風險管理理論以及目前國內信托業主要的風險管理手段。
        
        第三章:對 S 信托公司進行了整體情況的介紹,通過 S 信托公司現行的業務辦理流程以及風險管理制度,結合具體風險案例,從風險管理角度分析了公司所面臨的風險現狀以及在風險管理方面存在的不足。
        
        第四章:根據風險管理方面存在的問題,提出從風險管理整體戰略、風險管理全流程體系以及重點風險防范等方面對 S 信托公司風險管理提出改進方案。
        
        第五章:通過深入貫徹企業和風險管理文化、加強監管以及積極創新等方面對風險管理優化形成保障措施。
        
        第六章:對本文進行總結,提出了不足之處和有待進一步解決的問題。
        
        1.2.2 、研究方法。
        
        A 、案例分析。

        
        此次本文將通過 S 信托公司的真實信托業務和風險項目等實際案例進行分析,同時根據信托項目從前期的立項與盡調、項目的事中管理以及項目結束清算的真實操作流程來分析該公司在風險管理方面存在的問題和不足之處,從而進一步提出完善方法與解決途徑。
        
        B、 比較分析。
        
        此次關于 S 信托公司風險管理體系優化的研究,將結合國內外金融機構較為成熟的風險管理模式以及相關經驗,同時根據我國信托業發展的實際情況,找出 S 信托公司在開展信托業務過程中存在的風險管理問題并提出合理的優化建議。
        
        C、 歸納分析。
        
        本文將通過風險管理理論對 S 信托公司現有的風險管理模式進行研究與分析同時進行學術化歸納, 以此來制定出適合 S 信托公司實際情況的完善與改良措施。
        
        D 、文獻綜述。
        
        此次本文對金融機構特別是信托行業在風險管理方面的相關文獻進行收集,通過對相關文獻進行研究分析以及整理歸納,進一步深入了解目前我國信托業現有的風險管理模式和相關措施,以此來作為本文為 S 信托公司進行風險管理模式優化的理論基礎。
        

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        1.3、 研究思路
        
        2、信托業風險管理基本理
        
        2.1、信托的概念及特征.
        2.1.1、信托的概念
        2.1.2、信托的基本特征
        2.2、信托公司與信托業務
        2.2.1、信托公司的概念
        2.2.2、信托業務
        2.3、信托業風險概述
        2.3.1、外部風險
        2.3.2、內部風險
        2.4、風險管理介紹.
        2.4.1、風險管理理論
        2.4.2、新巴塞爾協議與全面風險管理體系
        2.5、信托公司風險管理概述
        2.5.1、國家政策法規指引
        2.5.2、信托公司主要風險管理措施
        
        3、S信托公司風險管理現狀分析.
        
        3.1、S信托公司基本情況
        3.1.1、 S信托公司組織結構
        3.1.2、經營情況
        3.1.3、公司人力資源
        3.2、公司內控情況.
        3.3、資產管理情況
        3.3.1、自有資產運用情況
        3.3.2、信托資產運用情況
        3.4、項目發行流程
        3.4.1、立項發行階段
        3.4.2、事中管理階段
        3.4.3、結束清算階段
        3.5、業務開展中主要風險分析.
        3.5.1、信用風險.
        3.5.2、市場風險
        3.5.3、操作管理風險
        3.5.4、流動性風險
        3.5.5、其他風險.
        3.6、S信托公司風險管理體制.
        3.6.1、 S信托公司風險管理概述
        3.6.2 、S信托公司風險管理組織架構
        3.6.3、S信托公司風險管理流程與措施
        3.7、S信托公司風險案例分析.
        3.7.1、風險案例
        3.7.2、風險案例總結
        3.8、S信托公司在風險管理中存在的問題分析
        3.8.1、缺乏統- .的風險管理目標
        3.8.2、風險管理組織架構與運作體系并不完善
        3.8.3、盡職調查不充分,從業人員專業性不足
        3.8.4、沒有良好有效的風險管理方式.
        3.8.5、風險項目和不良資產處理能力較弱,處置方式落后
        
        4、 S信托公司風險管理改進方案.
        
        4.1、風險管理體系改進的目標與思路
        4.1.1、制定穩健為主的風險管理總體目標.
        4.1.2、明確風險偏好
        4.1.3、綜合評估風險承受能力
        4.2、風險管理體系改進
        4.2.1、風險管理組織結構改進
        4.2.2、風險識別.
        4.2.3、風險監測與評估
        4.2.4、風險管理與控制
        4.2.5、防范與規避.
        4.2.6、建立專業的風險管控與處置團隊
        4.3、主要風險防范對策
        4.3.1、 信用風險.
        4.3.2、市場風險
        4.3.3、操作管理風險.
        4.3.4、流動性風險
        4.4、風險管理信息系統構建.
        4.4.1、建立風險管理信息系統
        4.4.2 、運用大數據分析進行項目審批與管理.
        4.5、改進方案的效果分析.
        
        5、風險管理改進方案的保障措
        
        5.1、深入宣傳貫徹風險管理文化
        5.1.1、自上而下推行風險管理理念教育
        5.1.2、 加強宣傳
        5.1.3、加大風險管控執行力度
        5.1.4、形成與時俱進的風險管理文化
        5.2、加強人力資源保障.
        5.2.1 、優化員工管理和體系
        5.2.2 、完善人才選拔機制,提高從業人員專業素質.
        5.2.3、完善培訓教育機制.
        5.2.4、完善考核與獎懲制度
        5.3、加強公司內部監管
        5.4、加大信托業務創新力度,優化創新風險處置管控方式
        5.4.1、積極開展創新業務
        5.4.2、探索風險處置管控新方式

        6、 本文結論

        隨著國內經濟增速放緩,監管日趨嚴格,近年來信托業風險項目也在大幅增加。根據中國信托業協會統計數據顯示,截至 2018 年底,全國 68 家信托公司累計風險項目為 872個,較上年增加 271 個。如何加強風險管理已經成為各信托公司所面臨的重要課題之一。

        本文通過整理國內信托公司風險管理以及金融風險管理相關文獻資料,對信托公司所面臨的風險、風險管理手段以及全面風險管理理論進行了梳理總結,并以 S 信托公司為研究對象,通過對其在開展信托業務的事前立項審批、事中管理以及事后清算處置三個階段進行分析,結合公司的實際風險項目案例,歸納總結了 S 信托公司目前所面臨的重要風險,分析了 S 信托公司在風險管理過程中所存在的不足并結合全面風險管理理論給出了風險管理改進方案與保障措施。通過此次的分析與研究,主要有以下結論:

       。1)S 信托公司的風險管理理念較為傳統,相關的體系和制度并不完善,科技信息水平不高,人才制度與管理機制較為落后,這些都是導致 S 信托公司相繼出現風險項目的重要成因。

       。2)通過對 S 信托公司工作流程和風險項目的分析得知,目前面臨的主要風險為信用風險、操作管理風險、市場風險以及流動性風險。

       。3)在風險管理的改進方案中,本文建立了全面風險管理體系,明確了 S 信托公司的風險管理戰略目標、風險偏好并對 S 信托公司風險承受能力進行了測算。對公司風險管理組織架構進行了改進,增設風控總監與法律合規總監,負責對公司風險管理進行把控,同時協調各部門的溝通配合程度。

       。4)在風險管理體系的建立中,本文對風險進行動態識別,得出了 S 信托公司目前面臨的主要風險為信用風險和操作管理風險,并利用定性與定量分析方式對風險進行了評估,同時給予了在管理控制和防范措施方面的改進方案。建立風險管理數據庫,為風險管理提供客觀數據。

        參考文獻.

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